Calculateur d'impôt sur les dividendes pour propriétaires de SPCC au Québec

Il fonctionne pour tout résident canadien recevant des dividendes canadiens — mais le contexte suppose que vous êtes un propriétaire incorporé qui se verse des dividendes de sa propre SPCC. Si vous détenez des FNB à dividendes canadiens dans un compte non enregistré, le calcul est identique : entrez simplement le total des dividendes et vos autres revenus.

Si les dividendes constituent votre seul revenu, le montant personnel de base fédéral (~16 000 $) combiné aux crédits d'impôt pour dividendes fédéral et provincial absorbe une grande partie de l'impôt sur la première tranche. C'est pourquoi les propriétaires de SPCC optent souvent pour les dividendes plutôt que le salaire à faible revenu — c'est très avantageux fiscalement. L'efficacité diminue rapidement dès qu'on empile d'autres revenus par-dessus.

Non — il ne traite que l'impôt personnel. Le volet société (impôt T2, intégration, impôt en main remboursable au titre de dividendes) est un calcul distinct. Le principe d'intégration veut que l'impôt combiné société + personnel sur un dollar de revenu soit approximativement égal à l'impôt personnel si ce dollar avait été gagné directement ; en pratique, c'est proche mais pas parfait. Ce calculateur couvre uniquement la couche personnelle.

Cela dépend de vos objectifs de cotisation au RRQ, de vos droits REER, de l'utilisation de la limite des petites entreprises, de vos autres revenus et de votre province. La décision salaire-dividende est une conversation annuelle avec votre comptable — pas quelque chose à optimiser uniquement à partir d'un calculateur. Cet outil sert à comprendre l'impôt sur les dividendes que vous avez déjà décidé de verser.

Les résidents du Québec bénéficient d'un abattement fédéral de 16,5 % (réduction de l'impôt fédéral) pour tenir compte du fait que Revenu Québec perçoit son propre impôt provincial via la déclaration TP-1, en parallèle de la déclaration fédérale T1. Le Québec a aussi ses propres tranches d'imposition et son propre crédit d'impôt pour dividendes provincial, tous deux appliqués automatiquement lorsque vous sélectionnez QC.