Calculateur de déduction pour véhicule à moteur — Alberta.

Les taux kilométriques publiés par l'ARC (62 ¢/km pour les 5 000 premiers kilomètres en 2025, 56 ¢/km par la suite) sont des taux d'allocation raisonnable qu'un employeur peut verser à un employé T4 sans imposition. Ce ne sont pas des méthodes de déduction pour travailleurs autonomes. Les travailleurs autonomes doivent utiliser la méthode des dépenses réelles : dépenses admissibles totales × pourcentage d'utilisation à des fins d'affaires. C'est l'une des règles les plus mal comprises — beaucoup de travailleurs autonomes utilisent par erreur le taux kilométrique et reçoivent ensuite une nouvelle cotisation de l'ARC.

Généralement non. Les déplacements entre votre domicile et un lieu de travail fixe sont des déplacements personnels, même si vous êtes travailleur autonome. Les déplacements entre votre bureau à domicile et un chantier ou le bureau d'un client sont généralement déductibles, tout comme les déplacements entre les clients. Si vous travaillez de la maison et que votre bureau à domicile est votre principal lieu d'affaires, les règles sont plus favorables — mais documentez soigneusement le critère du principal lieu d'affaires.

Si vous êtes inscrit à la TPS/TVH, vous pouvez réclamer la taxe intégrée dans vos dépenses de véhicule comme crédit de taxe sur les intrants (CTI), proportionnellement au même pourcentage d'utilisation à des fins d'affaires. Par exemple, si votre utilisation à des fins d'affaires est de 40 % et que votre carburant pour l'année était de 3 500 $ taxes incluses en Ontario, la TVH intégrée est d'environ 402,65 $ et votre CTI est d'environ 161 $. Au Québec, un remboursement de la taxe sur les intrants (RTI) sur la TVQ s'ajoute et se déclare séparément auprès de Revenu Québec. Cette déduction est calculée automatiquement quand vous cochez « Je suis inscrit à la TPS/TVH » ci-dessus.

Le prix d'achat du véhicule n'est pas déduit directement — il est amorti sur plusieurs années sous forme de déduction pour amortissement (DPA). Pour les véhicules de tourisme, il s'agit de la catégorie 10.1 (si le coût dépasse le plafond prescrit, actuellement 37 000 $ + TPS/TVH pour les acquisitions de 2024) ou de la catégorie 10 (sous le plafond). Les règles comprennent la règle de la demi-année, le suivi de la fraction non amortie du coût en capital et la récupération ou la perte finale à la vente — suffisamment complexes pour que ce calculateur n'essaie pas de les calculer. Consultez votre comptable.

Chaque véhicule est suivi séparément. L'ARC exige un carnet de route distinct, des totaux de dépenses distincts et un pourcentage d'utilisation à des fins d'affaires distinct par véhicule. Exécutez ce calculateur une fois par véhicule et additionnez les portions déductibles à la ligne 9281 du T2125.